Odoo es un popular software de planificación de recursos empresariales (ERP) que proporciona un conjunto completo de aplicaciones empresariales para gestionar varios aspectos de las operaciones de una organización, incluida la contabilidad y las finanzas. Uno de los estados financieros clave que Odoo puede generar es el estado de flujo de efectivo, que proporciona un resumen de las entradas y salidas de efectivo de una organización durante un período específico.
El estado de flujo de efectivo es una herramienta importante para el análisis financiero, ya que ayuda a las empresas a controlar su liquidez y su posición de efectivo. La declaración se divide en tres secciones:
1. Efectivo y equivalentes de efectivo, el comienzo del período
2. Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo
3. Efectivo y equivalentes de efectivo, saldo de cierre
Antes de entrar en los detalles del estado de flujo de efectivo, echemos un vistazo a las etiquetas de la cuenta. Esta etiqueta de cuenta juega un papel vital en el registro de las respectivas cantidades en efectivo en diferentes actividades.
En primer lugar, activa el modo de desarrollador. En el menú de configuración de contabilidad, tendremos "Etiquetas de cuenta".
Las etiquetas de cuenta son etiquetas que puedes usar para categorizar y organizar tus cuentas en línea. Por ejemplo, en su base de datos ha configurado un plan de cuentas que se utiliza para diversos fines, habrá cuentas de gastos para registrar gastos directos e indirectos o habrá algunas cuentas de gastos de proyectos.
Estas tres etiquetas Actividades operativas, Actividades financieras y Actividades de inversión y extraordinarias crean tres secciones bajo el estado de flujo de efectivo.
Por lo tanto, agregar etiquetas a sus cuentas ayudará a clasificar las cuentas y ayudará a identificar las cuentas que se están utilizando para actividades operativas o no operativas.
Estas etiquetas de cuenta se pueden aplicar a "Cuentas", "impuestos" y "Productos". Para las etiquetas, se utilizan como cuadrículas fiscales que decidirán cómo se registrará la entrada en el informe de impuestos.
Estas etiquetas de cuenta se pueden establecer en el plan de cuentas de la empresa. Por lo tanto, una entrada de efectivo que afecte a la cuenta se sumentará al estado de flujo de efectivo en la sección respectiva.
Vaya a Contabilidad > Configuración > Plan de cuentas, para cada plan de cuentas se pueden aplicar etiquetas.
Se puede agrupar el plan de cuentas por etiquetas.
Efectivo y equivalentes de efectivo, el comienzo del período
El "Efectivo y equivalentes de efectivo, el comienzo del período" define la cantidad total de efectivo y equivalentes de efectivo que una empresa tenía a su alcance al comienzo del período contable. El efectivo y los equivalentes de efectivo se definen como activos altamente líquidos que se pueden convertir fácilmente en efectivo. Cuando una empresa comienza, hay ciertas configuraciones iniciales a tener en cuenta, como el plan de cuentas, su COA, diarios, impuestos, etc. Una vez que todos estos estén configurados, añadiremos el saldo de apertura. Por lo tanto, es posible que tengamos que actualizar el saldo de efectivo actual, el saldo bancario y otros equivalentes de efectivo. Esto aparecerá en la sección "Efectivo y equivalentes de efectivo, el comienzo del período" del estado de flujo de efectivo.
Aquí está el saldo de efectivo inicial, el saldo bancario y la cantidad de la cuenta de recibos pendientes que existe en la sección inicial donde se registran el efectivo y los equivalentes de efectivo. Esta cantidad representa el saldo final del período contable anterior, y sirve como punto de partida para el estado de flujo de efectivo del período actual.
Es importante tener en cuenta que el saldo inicial puede no ser el mismo que el saldo final del estado de flujo de efectivo del período anterior. Esto se debe a que el efectivo y los equivalentes de efectivo pueden fluctuar a lo largo del período contable debido a varios factores, como las operaciones comerciales, las actividades de inversión y las actividades de financiación.
Ahora echemos un vistazo a la siguiente sección "Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo".
Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo
En Odoo 16, el aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo es una línea utilizada para evaluar el cambio general en la posición de efectivo de una empresa durante el período contable. Comprender el aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo es un componente esencial del análisis financiero, ya que presenta una visión general del estado de efectivo de una organización. Este conocimiento puede permitir a las partes interesadas tomar decisiones informadas sobre la financiación, las inversiones y otras operaciones comerciales.
Este aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo se divide en tres secciones:
1. Flujos de efectivo de las actividades operativas: los flujos de efectivo de las actividades operativas se refieren a las entradas y salidas de efectivo vinculadas a las operaciones comerciales básicas de la empresa.
2. Flujos de efectivo de inversiones y actividades extraordinarias: se refieren a las entradas y salidas de efectivo relacionadas con la compra o venta de activos e inversiones a largo plazo. Estas actividades suelen estar asociadas con las inversiones de la empresa en propiedades, plantas y equipos, así como con las inversiones en otras empresas o valores. Las actividades extraordinarias se refieren a transacciones o eventos significativos e inusuales que están fuera del curso normal de los negocios, incluida una fusión o adquisición, un acuerdo legal importante, un desastre natural o una reestructuración significativa de la empresa.
3. Flujos de efectivo de las actividades de financiación: se relacionan con las entradas y salidas de efectivo asociadas con las actividades financieras de la empresa, como el pago de la deuda y la obtención de capital. Los propietarios, prestamistas y otros inversores están involucrados en estas actividades.
4. Flujos de efectivo de actividades no clasificadas: Cuando las entradas o salidas de efectivo no se pueden definir como operaciones operativas, de inversión o de financiación, la sección Flujos de efectivo de actividades no clasificadas se ve afectada.
Flujos de efectivo de las actividades operativas
Los flujos de efectivo de las actividades operativas se refieren a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo directamente relacionados con las operaciones principales de una empresa. Esta sección del estado de flujo de efectivo muestra el efectivo generado o utilizado por las actividades comerciales diarias de la empresa, como las ventas, las compras y los gastos. Los ejemplos de entradas de efectivo de las actividades operativas incluyen el efectivo recibido de los clientes, los ingresos por intereses y los pagos anticipados, mientras que las salidas de efectivo incluyen los pagos a los proveedores, los salarios y salarios, y los intereses pagados. La sección de flujos de efectivo de las actividades operativas proporciona información valiosa sobre la capacidad de una empresa para generar efectivo a partir de sus actividades comerciales principales y es un componente esencial del estado de flujo de efectivo.
Supongamos que un cliente hizo un pago anticipado de 1000 $,
Esta cantidad por adelantado se registra como la cantidad en efectivo recibida del cliente y se puede ver como la "cantidad anticipada recibida del cliente, que es de 1000 $).
Más tarde, si se ha generado alguna factura para el cliente con una cantidad de pago de 230 $, que se puede pagar con la cantidad por adelantado. El pago anticipado se puede mostrar como créditos pendientes, y el botón AÑADIR añade el pago anticipado a la factura.
Al añadir el pago, el estado de la factura se moverá a "En pago". Ahora echemos un vistazo al estado de flujo de efectivo.
Ahora se toman 230 $ para el pago de la factura del cliente. Por lo tanto, el pago anticipado recibido del cliente ahora se convierte en 770 $. El efectivo recibido de las actividades operativas se convierte en 200 $ y la cantidad de impuestos de 30 $ se registrará como efectivo en efectivo bajo "Flujos de efectivo de actividades no clasificadas".
Ahora tome otro ejemplo de pago del proveedor, que de nuevo es una actividad operativa. La empresa había comprado productos a un proveedor, puede ser una sola compra o varias compras. Y el pago del proveedor se añade en Odoo, un retiro de efectivo de la empresa.
Esto se describirá como un pago anticipado realizado a los proveedores en el estado de flujo de efectivo.
Ahora el pago se añade a la factura, que registra el efectivo pagado por las actividades operativas.
Por lo tanto, a partir de los 1000 $ pagados, se iguala el importe de la factura. Ahora vea los cambios en el estado de flujo de efectivo. El pago anticipado a los proveedores es ahora de 310 $ (es decir, 1000 $ - 690 $), y el efectivo pagado por las actividades operativas es de 600 $. La factura total de 690 dólares se divide entre actividades operativas y actividades no clasificadas. Por lo tanto, 90 dólares es el retiro de efectivo (impuestos pagados) representado bajo los flujos de efectivo de actividades no clasificadas.
Ahora agreguemos un asiento contable, para un bono comprado.
Aquí se publica el asiento para un bono a largo plazo comprado, donde se realiza el pago en efectivo para comprar el bono. Por lo tanto, se acredita el efectivo, que es de naturaleza de activo, y se debitan "Inversiones y bonos". El plan de cuentas "Inversiones y bonos" tiene la etiqueta de cuenta "Inversión y actividades extraordinarias".
Por lo tanto, cuando esta cuenta realizó cualquier transacción con una cuenta de efectivo, se representará en el estado de flujo de efectivo como el pago en efectivo bajo "Flujos de efectivo de inversiones y actividades extraordinarias".
La siguiente captura de pantalla muestra otro ejemplo de pago de deudas incobrables en el que se publica una entrada en el diario.
La deuda incobrable se añade a una cuenta de "Gastos deVengado" cuya etiqueta de cuenta es "Actividades de Financiamiento".
Por lo tanto, en el estado de flujo de efectivo, esta entrada se dividirá en efectivo en la sección "Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento".
Por lo tanto, el estado de flujo de efectivo registra todo el efectivo de entrada y salida en varias actividades. El saldo total de cierre de efectivo se actualizará en la sección "Efectivo y equivalentes de efectivo, saldo de cierre". El saldo de cierre será la suma del efectivo y los equivalentes de efectivo en el período inicial y el aumento neto del efectivo y los equivalentes de efectivo.
Al comprender las diferentes secciones de un estado de flujo de efectivo y cómo analizarlo, las empresas pueden identificar posibles problemas de flujo de efectivo y tomar medidas para abordarlos. Revisar y actualizar regularmente el estado de flujo de efectivo puede ayudar a las empresas a mantenerse al tanto de sus finanzas y alcanzar sus objetivos financieros. En general, una declaración de flujo de efectivo es una herramienta crucial para cualquier empresa que busque administrar sus finanzas de manera efectiva y mantener la estabilidad financiera a largo plazo.